Комплексный Дью Дилидженс

При покупке малого и среднего бизнеса необходимо оценить основные риски сделки.

Комплексная работа юриста и аудитора поможет вам принять правильное решение.

Наши специалисты накопили большой опыт таких проектов, что дает возможность оценить работу.

Стоимость комплексного DD

1. Малый бизнес ( кафе и т.д.) 200000 - 300000 рублей

   N п/п	Рассматриваемые вопросы
   1.	Юридический DD
   1.1	Экспертиза правоустанавливающих документов Владельца долей в УК (акций) Компании:
   	проверка правоустанавливающих документов по приобретению прав на акции (доли в УК) Компании на предмет правильности оформления анализ наличия (отсутствия) обременений и ограничений прав на распоряжение акциями (долями в УК) Компании.
   1.2	Экспертиза процедуры создания Компании:
   	анализ процедуры учреждения и регистрации Компании; экспертиза документов о регистрации Компании (анализ данных, содержащихся в ЕГРЮЛ, документов антимонопольных органов); экспертиза документов, подтверждающих оплату уставного капитала.
   1.3	Экспертиза наличия лицензий, сертификатов соответствия, и иных разрешительных документов на осуществление деятельности Компании (анализируется основная деятельность).
   1.4	Анализ участия компании в судебных процессах:
   	выявление наиболее существенных возбужденных судебных процессов.
   1.5	Правовой анализ трудовых отношений, кадровой документации Компании:
   	проверка соблюдения законодательства РФ при приеме сотрудников на работу и их увольнение (выборочная проверка комплектов кадровых документов по 5 сотрудникам); анализ типовой формы трудового договора; анализ трудовых договоров с топ-менеджерами (не более 3х) на предмет наличия условий, затрудняющих их увольнение.
   2.	Финансовый DD
   2.1	Порядок организации финансового учета:
   	описание и оценка системы бухгалтерского, управленческого, налогового учета.
   2.2	Анализ доходов и расходов Компании:
   	структура доходов и расходов; динамика выручки и прочих доходов; анализ себестоимости по видам расходов.
   2.3	Анализ внеоборотных активов:
   	анализ нематериальных активов, расходов на НИОКР; анализ основных средств (структура, динамика, состояние); анализ инвестиций в незавершенное строительство (объекты, планы, сроки окончания, характер будущего использования); анализ долгосрочных финансовых вложений (структура, доля участия, эффективность вложения).
   2.4	Анализ оборотного капитала компании:
   	общая характеристика оборотных активов (структура, динамика, состояние); анализ материально-производственных запасов (состав, динамика, неликвиды, запасы в залоге); анализ краткосрочных финансовых вложений (структура, доля участия, эффективность владения, чистые активы, приходящиеся на принадлежащую долю, рыночная стоимость); анализ дебиторской задолженности (структура задолженности по видам, срокам погашения, тенденции изменения, оценка и включение необходимых резервов по сомнительной задолженности, наличие инвентаризации и актов сверок); анализ расходов будущих периодов и прочих существенных оборотных активов.
   2.5	Анализ обязательств компании:
   	анализ заемных обязательств (состав кредиторов/заимодавцев, объем привлеченных средств, динамика, условия привлечения кредитов и займов (сроки привлечения, процентные ставки, схемы погашения задолженности, обеспечения обязательств); анализ кредиторской задолженности (структура, сроки обращения, тенденции изменения, возможности погашения/реструктуризации, наличие инвентаризации и актов сверок).
   2.6	Финансовый анализ основных показателей компании:
   	анализ ликвидности; анализ финансовой устойчивости; анализ рентабельности; анализ оборачиваемости; анализ деловой активности; анализ показателя EBITDA с необходимыми корректировками для «нормализации» EBITDA.
   2.7	Подготовка альтернативного баланса , отчета о финансовых результатах на основании выявленных нарушений, оказывающих влияние на финансовые показатели, расчет корректировок основных показателей (EBITDA, чистый долг, оборотный капитал).
   3.	Налоговый DD
   3.1	Анализ налогового статуса организации (налогоплательщик, налоговый агент, налоговые льготы).
   3.2	Анализ задолженности по уплате российских налогов, штрафов и пеней.
   3.3	Обзор последних налоговых проверок, результатов налогового аудита, налоговых споров, судебных дел.
   3.4	Анализ возможных налоговых рисков компании по видам налогов (сборов).
   4.	Результат
   	Результатом выполненных работ является предоставление Заказчику отчета в соответствии с утвержденным Техническим заданием. Отчет включает в себя: Краткие выводы относительно общего состояния дел на исследуемом объекте с перечислением существующих проблем, а также явных, скрытых и потенциальных рисков в деятельности исследуемого объекта. Краткий обзор содержит качественную оценку степени возможного влияния выявленных проблем (рисков) на компанию в целом. Аналитические заключения по каждому из основных блоков (разделов), содержащихся в утвержденном техническом задании. В качестве дополнений к отчету оформляются приложения. В приложения включаются документы, которые могут служить подтверждением или более подробным объяснением сведений, представленных в отчете. Отчет предоставляется в письменной форме в _______экземплярах на русском и английском языке.

2. Средний бизнес ( красильная фабрика): 360000 - 600000 рублей

   N п/п	Рассматриваемые вопросы
   1.	Юридический DD
   1.1	Экспертиза правоустанавливающих документов Владельца долей в УК (акций) Компании:
   	проверка правоустанавливающих документов по приобретению прав на акции (доли в УК) Компании на предмет правильности оформления; анализ наличия (отсутствия) обременений и ограничений прав на распоряжение акциями (долями в УК) Компании.
   1.2	Экспертиза процедуры создания Компании:
   	анализ процедуры учреждения и регистрации Компании; экспертиза документов о регистрации Компании (анализ данных, содержащихся в ЕГРЮЛ, документов антимонопольных органов); экспертиза документов, подтверждающих оплату уставного капитала.
   1.3	Экспертиза договорных отношений Компании с контрагентами:
   	анализ типовых договоров Компании с поставщиками и покупателями (при наличии типовых форм – не более 5 штук); выявление наличия у Компании действующих договоров займа, кредита, поручительства (условия договоров не анализируются); выявление наличия сделок с аффилированными лицами (условия договоров не анализируются).
   1.4	Экспертиза прав на активы Компании:
   	анализ правоустанавливающих и правозакрепляющих документов на недвижимое имущество Компании, в т.ч. наличие обременений (не более 2 объектов); анализ прав Компании на существенное движимое имущество (не более 5 объектов).
   1.5	Экспертиза наличия лицензий, сертификатов соответствия, и иных разрешительных документов на осуществление деятельности Компании (анализируется только основной вид деятельности).
   1.6	Анализ участия компании в судебных процессах:
   	выявление наиболее существенных судебных процессов.
   1.7	Правовой анализ трудовых отношений, кадровой документации Компании:
   	проверка соблюдения законодательства РФ при приеме сотрудников на работу и их увольнение (выборочная проверка комплектов кадровых документов в отношении 5 сотрудников); ведение кадрового учета (наличие/отсутствие необходимых журналов, порядок их заполнения, порядок учета и ведения трудовых книжек и пр.); анализ наличия необходимых локальных актов в Компании; анализ типовой формы трудового договора; анализ трудовых договоров с топ-менеджерами (не более 5) на предмет наличия условий, затрудняющих их увольнение.
   2.	Финансовый DD
   2.1	Порядок организации финансового учета:
   	описание и оценка системы бухгалтерского, управленческого, налогового учета.
   2.2	Анализ доходов и расходов Компании:
   	структура доходов и расходов; динамика выручки и прочих доходов; анализ себестоимости по видам расходов.
   2.3	Анализ внеоборотных активов:
   	анализ нематериальных активов, расходов на НИОКР; анализ основных средств (структура, динамика, состояние); анализ инвестиций в незавершенное строительство (объекты, планы, сроки окончания, характер будущего использования); анализ долгосрочных финансовых вложений (структура, доля участия, эффективность вложения).
   2.4	Анализ оборотного капитала компании:
   	общая характеристика оборотных активов (структура, динамика, состояние); анализ материально-производственных запасов (состав, динамика, неликвиды, запасы в залоге); анализ краткосрочных финансовых вложений (структура, доля участия, эффективность владения, чистые активы, приходящиеся на принадлежащую долю, рыночная стоимость); анализ дебиторской задолженности (структура задолженности по видам, срокам погашения, тенденции изменения, оценка и включение необходимых резервов по сомнительной задолженности, наличие инвентаризации и актов сверок); анализ расходов будущих периодов и прочих существенных оборотных активов.
   2.5	Анализ обязательств компании:
   	анализ заемных обязательств (состав кредиторов/заимодавцев, объем привлеченных средств, динамика, условия привлечения кредитов и займов (сроки привлечения, процентные ставки, схемы погашения задолженности, обеспечения обязательств); анализ кредиторской задолженности (структура, сроки обращения, тенденции изменения, возможности погашения/реструктуризации, наличие инвентаризации и актов сверок).
   2.6	Финансовый анализ основных показателей компании:
   	анализ ликвидности; анализ финансовой устойчивости; анализ рентабельности; анализ оборачиваемости; анализ деловой активности; анализ показателя EBITDA с необходимыми корректировками для «нормализации» EBITDA.
   2.7	Подготовка альтернативного баланса, отчета о финансовых результатах на основании выявленных нарушений, оказывающих влияние на финансовые показатели, расчет корректировок основных показателей (EBITDA, чистый долг, оборотный капитал).
   3.	Налоговый DD
   3.1	Анализ налогового статуса организации (налогоплательщик, налоговый агент, налоговые льготы).
   3.2	Анализ задолженности по уплате российских налогов, штрафов и пеней.
   3.3	Обзор последних налоговых проверок, результатов налогового аудита, налоговых споров, судебных дел.
   3.4	Анализ возможных налоговых рисков компании по видам налогов (сборов).
   4.	Результат
   	Результатом выполненных работ является предоставление Заказчику отчета в соответствии с утвержденным Техническим заданием. Отчет включает в себя: Краткие выводы относительно общего состояния дел на исследуемом объекте с перечислением существующих проблем, а также явных, скрытых и потенциальных рисков в деятельности исследуемого объекта. Краткий обзор содержит качественную оценку степени возможного влияния выявленных проблем (рисков) на компанию в целом. Аналитические заключения по каждому из основных блоков (разделов), содержащихся в утвержденном техническом задании. В качестве дополнений к отчету оформляются приложения. В приложения включаются документы, которые могут служить подтверждением или более подробным объяснением сведений, представленных в отчете. Отчет предоставляется в письменной форме в _______экземплярах на русском и английском языке.

3. Средний бизнес + земля, ИС. Крупный бизнес: цена договорная

   N п/п	Рассматриваемые вопросы
   1.	Юридический DD
   1.1	Экспертиза правоустанавливающих документов Владельца долей в УК (акций) Компании:
   	проверка правоустанавливающих документов по приобретению прав на акции (доли в УК) Компании на предмет правильности оформления; анализ наличия (отсутствия) обременений и ограничений прав на распоряжение акциями (долями в УК) Компании.
   1.2	Экспертиза процедуры создания Компании
   	анализ процедуры учреждения и регистрации Компании; анализ правильности формирования и оценки имущественного комплекса; экспертиза документов о регистрации Компании (анализ данных, содержащихся в ЕГРЮЛ, документов антимонопольных органов); экспертиза документов, подтверждающих оплату уставного капитала.
   1.3	Экспертиза системы корпоративного управления Компании:
   	анализ прозрачности структуры собственности компании, наличия дочерних, зависимых обществ, участия компании в других юридических лицах; анализ круга аффилированных лиц и взаимоотношений с ними Компании.
   1.4	Экспертиза соблюдения законодательства о ценных бумагах Компании:
   	проведение проверки соблюдения порядка выпуска и обращения ценных бумаг; оценка соблюдения порядка раскрытия информации на рынке ценных бумаг; анализ сделок с акциями Компании; анализ порядка ведения реестра владельцев именных ценных бумаг Компании; анализ порядка выпуска иных ценных бумаг Компании;
   1.5	Экспертиза договорных отношений Компании с контрагентами:
   	выборочный анализ существенных договоров с контрагентами, поставщиками товаров, работ, услуг и сырья Компании и его основными (главными) контрагентами (не более ___ штук); выборочный анализ договоров с агентами, комиссионерами, дистрибьюторами и т.п. и другими коммерческими посредниками (не более ___ штук); выборочный анализ договоров займа/кредита (и иные аналогичные договоры), заключенные Компанией в качестве заемщика или займодавца (не более ___ штук); выборочный анализ договоров залога, гарантии и поручительства, выданные или полученные Компанией и действующие в настоящее время (не более ___ штук); выборочный анализ действующих договоров о партнерстве, сотрудничестве, совместной деятельности, создании совместного предприятия и аналогичные им с третьими лицами (не более ___ штук); выборочный анализ сделок с аффилированными лицами (не более ___ штук).
   1.6	Экспертиза прав на активы Компании:
   	анализ правоустанавливающих и правозакрепляющих документов на недвижимое имущество Компании; анализ документов, подтверждающих основания возникновения права собственности Компании на существенное движимое имущество; анализ обременений и ограничений права собственности Компании на недвижимое имущество и существенное движимое имущество; анализ документов, подтверждающих возникновения иных прав Компании на недвижимое имущество и существенное движимое имущество; анализ наличия необходимых согласований и разрешений в отношении имущества компании.
   1.7	Экспертиза соблюдения Компанией требований законодательства при совершении крупных сделок и сделок с заинтересованностью.
   1.8	Экспертиза соблюдения требований по охране окружающей среды в процессе осуществления Компанией производственной деятельности.
   1.9	Экспертиза наличия лицензий, сертификатов соответствия, и иных разрешительных документов на осуществление деятельности Компании.
   1.10	Анализ участия компании в судебных процессах:
   	выявление наиболее существенных судебных процессов; оценка рисков возникновения убытков Компании в результате судебных разбирательств.
   1.11	Правовой анализ трудовых отношений, кадровой документации Компании:
   	выборочная проверка не более 20 по каждому проверяемому обществу; ведение кадрового учета (наличие/отсутствие необходимых журналов, порядок их заполнения, порядок учета и ведения трудовых книжек и пр.); иная кадровая документация (порядок приема и учета заявлений, порядок учета и проведения расследований несчастных случаев, порядок учета и применения дисциплинарных взысканий и пр.); анализ коллективного договора (при наличии) и соблюдение процедуры его согласования; анализ локальных актов (положения о персонале, о персональных данных, о коммерческой тайне, об оплате труда и поощрениях; о материальной ответственности работников, о служебных произведениях, о проведении служебных расследований, а также правила внутреннего трудового распорядка, об охране труда и т.д.); анализ типовой формы трудового договора, заключаемого с ключевыми сотрудниками проверяемых обществ (генерального директора, главного бухгалтера, финансового директора), типовой формы трудового договора, заключаемого с прочими сотрудниками; должностных инструкций (выборочная проверка не более 20 по каждому проверяемому обществу).
   2.	Финансовый DD
   2.1	Порядок организации финансового учета:
   	описание и оценка системы бухгалтерского, управленческого, налогового учета.
   2.2	Анализ доходов и расходов Компании:
   	структура доходов и расходов; динамика выручки и прочих доходов; анализ себестоимости по видам расходов.
   2.3	Анализ внеоборотных активов:
   	анализ нематериальных активов, расходов на НИОКР; анализ основных средств (структура, динамика, состояние); анализ инвестиций в незавершенное строительство (объекты, планы, сроки окончания, характер будущего использования); анализ долгосрочных финансовых вложений (структура, доля участия, эффективность вложения).
   2.4	Анализ оборотного капитала компании:
   	общая характеристика оборотных активов (структура, динамика, состояние); анализ материально-производственных запасов (состав, динамика, неликвиды, запасы в залоге); анализ краткосрочных финансовых вложений (структура, доля участия, эффективность владения, чистые активы, приходящиеся на принадлежащую долю, рыночная стоимость); анализ дебиторской задолженности (структура задолженности по видам, срокам погашения, тенденции изменения, оценка и включение необходимых резервов по сомнительной задолженности, наличие инвентаризации и актов сверок); анализ расходов будущих периодов и прочих существенных оборотных активов.
   2.5	Анализ обязательств компании:
   	анализ заемных обязательств (состав кредиторов/заимодавцев, объем привлеченных средств, динамика, условия привлечения кредитов и займов (сроки привлечения, процентные ставки, схемы погашения задолженности, обеспечения обязательств); анализ кредиторской задолженности (структура, сроки обращения, тенденции изменения, возможности погашения/реструктуризации, наличие инвентаризации и актов сверок).
   2.6	Финансовый анализ основных показателей компании:
   	анализ ликвидности; анализ финансовой устойчивости; анализ рентабельности; анализ оборачиваемости; анализ деловой активности; анализ показателя EBITDA с необходимыми корректировками для «нормализации» EBITDA.
   2.7	Подготовка альтернативного баланса, отчета о финансовых результатах на основании выявленных нарушений, оказывающих влияние на финансовые показатели, расчет корректировок основных показателей (EBITDA, чистый долг, оборотный капитал).
   3.	Налоговый DD
   3.1	Анализ налогового статуса организации (налогоплательщик, налоговый агент, налоговые льготы).
   3.2	Анализ задолженности по уплате российских налогов, штрафов и пеней.
   3.3	Обзор последних налоговых проверок, результатов налогового аудита, налоговых споров, судебных дел.
   3.4	Анализ возможных налоговых рисков компании по видам налогов (сборов).
   4.	Результат
   	Результатом выполненных работ является предоставление Заказчику отчета в соответствии с утвержденным Техническим заданием. Отчет включает в себя: Краткие выводы относительно общего состояния дел на исследуемом объекте с перечислением существующих проблем, а также явных, скрытых и потенциальных рисков в деятельности исследуемого объекта. Краткий обзор содержит качественную оценку степени возможного влияния выявленных проблем (рисков) на компанию в целом. Аналитические заключения по каждому из основных блоков (разделов), содержащихся в утвержденном техническом задании. В качестве дополнений к отчету оформляются приложения. В приложения включаются документы, которые могут служить подтверждением или более подробным объяснением сведений, представленных в отчете. Отчет предоставляется в письменной форме в _______экземплярах на русском и английском языке.