Как правильно убрать задолженность в 1С?

Руководитель направления бухгалтерского аутсорсинга юридической фирмы Клифф Городняя Юлия ответила на вопрос Системы Финансовый Директор.

Вопрос:

«ООО заключило договор на строительные работы с ИП. Работы выполнены, в 1С сделан приход по акту выполненных работ. Данный ремонт был не качественным. Не успев перечислить остаток ООО отказалось платить ИП.

Как правильно убрать данную задолженность в 1С?

ИП со всем согласился, но документацию не предоставляет».

Ответ:

Согласно п. 5 Положения по бухгалтерскому учету "Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности" (ПБУ 22/2010)", утвержденное приказом Минфина России от 28.06.2010 № 63н, ошибка отчетного года, выявленная до окончания этого года, исправляется записями по соответствующим счетам бухгалтерского учета в том месяце отчетного года, в котором выявлена ошибка.

Исправление допущенной ошибки по отражению в бухгалтерском и налоговом учете не имевшего места факта хозяйственной жизни (Документ – Акт оказания услуг от ИП) в программе регистрируется с помощью документа "Операция" с видом операции "Сторно документа" (раздел - Операции, подраздел - Бухгалтерский учет, гиперссылка - Операции, введенный вручную):

• в поле "от" - дата исправления допущенной ошибки;
• в поле "Сторнируемый документ" - соответствующий ошибочный документ поступления.

Поле "Содержание" и табличная часть документа заполняются автоматически после выбора сторнируемого документа. На закладке "Бухгалтерский и налоговый учет" отражаются соответствующие сторнировочные бухгалтерские записи.

Обратите внимание, что после проведения операции «Сторно» в учете у ООО образуется Дебиторская задолженность в размере ранее уплаченной суммы аванса на ИП, по которой возможен возврат денежных средств либо иные операции, предусмотренные действующим законодательством РФ.

Опубликовано в «Системе Финансовый Директор»