Исправление ошибок ИП

Вопрос:

«ИП упрощенка 6%, по незнанию весь предыдущий квартал (с октября по декабрь 2020) все чеки в заведении (кафе) выбивались в онлайн-кассе как за наличку. При этом 99% платежей были по эквайрингу. В выписке ОФД вся сумма за расчетный период - числится наличными (800 000 р.), в выписке с расчетного счета банка (Сбербанк) - 652 000 р.

Как теперь описать ситуацию налоговой и нужно ли описывать? Как лучше поступить в такой ситуации? Меня интересует исправление ошибок за прошлый год. Т.к. в этой ситуации налоговая посчитает УСН с большей суммы».

Ответ:

Согласно Письму ИФНС от 06.08.2018 № ЕД-4-20/15240@ ошибку в форме расчета в кассовом чеке на "приход" необходимо исправлять следующим образом:

• сформировать кассовый чек с признаком расчета "возврат прихода", который будет идентичен ошибочному (должен содержать неправильную форму расчета "наличными"), указав фискальный признак некорректного чека;
• сформировать правильный чек с признаком расчета "приход" с указанием фискального признака некорректного чека и правильной формы расчета ("безналичными").

Компания может избежать административной ответственности за нарушение в неверно отраженных формах расчета в чеках ККМ, если (ст. 14.5 КоАП РФ):

• скорректирует чек ККМ и отразит верную форму расчетов до вынесения постановления по делу об административном нарушении;
• добровольно заявить о нарушении в налоговую инспекцию не позднее трех рабочих дней, следующих за днем исполнения обязанности (пп. 11 п. 9 Приложения к Приказу ФНС России от 29.05.2017 № ММВ-7-20/483@).

Опубликовано в «Системе Финансовый Директор».